Como trabajador independiente o emprendedor en México, es importante estar al día con las últimas regulaciones fiscales que afectan a tu negocio. Una de esas regulaciones a la que debes prestar atención es la retención de IVA.
En este blog, te explicamos todo lo que necesitas saber sobre la retención del Impuesto al Valor Agregado
Las retenciones de IVA son una medida fiscal en México que obliga a las personas físicas o morales a retener una parte del impuesto que cobran por servicios o bienes vendidos, y entregarlo al SAT para pagar al proveedor.
Solo algunos contribuyentes tienen que hacer esto en casos específicos, como cuando contratan a alguien para hacer un trabajo o cuando compran algo muy caro.
Esto se hace para que el gobierno pueda recaudar el impuesto más rápido.
La retención de IVA se aplica en aquellas operaciones en las que una persona física o moral contrata los servicios o adquiere bienes de otra persona física o moral que está obligada a pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
En estos casos, la persona que contrata los servicios o adquiere los bienes está obligada a retener una parte del IVA que se cobra en esa transacción y pagarla directamente al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Por ejemplo, si contratas a una persona para que te haga un diseño gráfico para tu negocio, y esa persona te cobra IVA, tú estarías obligado a retener una parte de ese impuesto y pagarlo directamente al SAT.
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En México, algunos de los servicios que llevan retención de IVA son:
Es importante que como emprendedor o trabajador independiente estés al tanto de las obligaciones de la ley del IVA y cumplas con ellas para evitar problemas con el SAT
El IVA se retiene en una factura al momento de hacer el pago. Cuando un cliente compra productos o servicios, realiza el pago con la factura emitida por el vendedor.
El vendedor entonces retiene un porcentaje de este dinero como impuesto al valor agregado (IVA) y paga el resto del dinero directamente al proveedor.
El monto del impuesto se calcula sobre la base del precio total sin incluir otros cargos tales como honorarios, comisiones u otros gastos relacionados a la transacción.
El porcentaje de IVA depende del tipo de bienes o servicios adquiridos y varía según las leyes fiscales locales.
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La retención del IVA en México ocurre cuando una persona o empresa contrata servicios profesionales con otra empresa o persona física, y el monto del servicio es superior a $5,000 pesos mexicanos.
En este caso, la persona que recibe el pago debe retener el 66.67% del IVA correspondiente al servicio y depositarlo en el SAT.
Por ejemplo, imagina que tienes un negocio de cupcakes y contratas a un diseñador gráfico para que te haga el diseño de tu nueva página web por un total de $10,000 pesos mexicanos.
En este caso, tendrás que retener el 66.67% del IVA correspondiente, que sería $1,190 pesos mexicanos, y depositarlo en el SAT en el plazo correspondiente.
Además, existe información adicional que puede ser útil para entender mejor la retención del IVA en México:
Toma en cuenta que si la retención del IVA no se realiza correctamente, puede generar multas y sanciones por parte del SAT
Hay ciertas operaciones en las que no aplica la retención de IVA en México. Como por ejemplo:
Estos son los casos más comunes donde no se requiere hacer la retención del IVA, si no estás seguro si una de tus operaciones está exenta de retención, te recomendamos consultar con un asesor contable.
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